การย้ายถิ่นฐาน

หมู่เกาะคานารีปลอดภาษีจริงไหม? อะไรเปลี่ยนไปเมื่อย้ายไปอยู่ที่นั่น

หมู่เกาะคานารีจ่ายถูกกว่าที่เคาน์เตอร์ แต่ไม่ได้ปลอดภาษีสำหรับผู้อยู่อาศัย IGIC การซื้อสินค้าปลอดอากร และภาษีเงินได้ของสเปนมีความหมายอย่างไรต่อนักท่องเที่ยวและผู้ที่ย้ายไปอยู่

22 ตุลาคม 2569 · 7 นาทีในการอ่าน

มีให้อ่านในภาษา: العربيةবাংলাDeutschespañolfrançaisગુજરાતીहिन्दीIndonesiaitaliano日本語ಕನ್ನಡ한국어EnglishमराठीpolskiportuguêsрусскийKiswahiliதமிழ்తెలుగుTürkçeукраїнськаاردوTiếng Việt中文

ไม่ หมู่เกาะคานารีไม่ได้ปลอดภาษี หมู่เกาะนี้อยู่นอกเขต VAT ของสหภาพยุโรป ร้านค้าจึงเก็บภาษีการขายท้องถิ่นที่เรียกว่า IGIC แทน VAT ของสเปน และสำหรับสินค้าหลายอย่างภาษีนี้ต่ำกว่า นี่คือเหตุผลที่ผู้คนเรียกหมู่เกาะนี้ว่า "ปลอดภาษี" แต่ถ้าคุณอาศัยอยู่ที่นั่น คุณต้องเสียภาษีเงินได้ของสเปนเหมือนผู้อยู่อาศัยคนอื่น ๆ ในสเปน

คำนี้รวมสองเรื่องที่ต่างกันเข้าด้วยกัน คือสิ่งที่นักท่องเที่ยวจ่ายที่เคาน์เตอร์ และสิ่งที่ผู้อยู่อาศัยจ่ายจากรายได้ บทความนี้อธิบายทั้งสองเรื่องพร้อมแหล่งข้อมูลทางการ เพื่อให้คุณรู้ว่าเรื่องใดเกี่ยวกับคุณ ตอนท้ายมีรายการตรวจสอบสั้น ๆ สำหรับผู้ที่กำลังคิดจะย้ายไปอยู่ที่หมู่เกาะนี้

นี่เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี กฎและอัตราภาษีมีการเปลี่ยนแปลง ก่อนตัดสินใจเรื่องใด ให้ตรวจสอบกฎที่ใช้อยู่ในปัจจุบันกับหน่วยงานภาษีของสเปน (Agencia Tributaria) หน่วยงานภาษีของหมู่เกาะคานารี (Agencia Tributaria Canaria) หรือที่ปรึกษาภาษี

ทำไมหมู่เกาะคานารีจึงถูกเรียกว่าปลอดภาษี

ข้อกำหนด VAT ของสหภาพยุโรประบุดินแดนที่ข้อกำหนดนี้ไม่ใช้บังคับ มาตรา 6 กล่าวว่าข้อกำหนดนี้ไม่ใช้กับดินแดนบางแห่งที่ "เป็นส่วนหนึ่งของเขตศุลกากรของประชาคม" และหมู่เกาะคานารีอยู่ในรายชื่อนั้น (ข้อกำหนด VAT 2006/112/EC) จากนั้นมาตรา 5 ได้ตัดดินแดนเหล่านี้ออกจากนิยามของรัฐสมาชิกเพื่อวัตถุประสงค์ด้าน VAT

ดังนั้นจึงมีข้อเท็จจริงสองข้อในเวลาเดียวกัน:

1. หมู่เกาะคานารีเป็นส่วนหนึ่งของสเปนและเป็นส่วนหนึ่งของสหภาพยุโรป
2. สำหรับ VAT หมู่เกาะนี้ถูกถือว่าอยู่นอกสหภาพยุโรป

แทนที่จะเป็น VAT สินค้าและบริการในหมู่เกาะเสีย IGIC (Impuesto General Indirecto Canario) หรือภาษีทางอ้อมทั่วไปของคานารี มันก็ยังเป็นภาษีอยู่ดี เพียงแต่เป็นภาษีอีกประเภทหนึ่งที่มีอัตราต่างกัน

IGIC หมายถึงอะไรที่เคาน์เตอร์

หน่วยงานภาษีของหมู่เกาะคานารีเผยแพร่ตารางอัตรา IGIC สำหรับสินค้าที่ผู้คนนำเข้าหมู่เกาะบ่อยที่สุด ในฉบับที่ปรับปรุงล่าสุดเมื่อวันที่ 21 สิงหาคม 2026 อัตราภาษีมีดังนี้ (Agencia Tributaria Canaria):

• โทรศัพท์มือถือ คอมพิวเตอร์ และสมาร์ตวอทช์: ร้อยละ 7
• รองเท้า เสื้อผ้า และกระเป๋า: ร้อยละ 3
• จักรยาน รวมถึงจักรยานไฟฟ้าแบบช่วยปั่น: ร้อยละ 0
• น้ำหอม: ร้อยละ 15
• เครื่องประดับชุบทองหรือชุบเงิน และนาฬิกาที่มีตัวเรือนเป็นโลหะมีค่า: ร้อยละ 15

ตารางเดียวกันมีคอลัมน์ที่สองสำหรับ AIEM ซึ่งเป็นภาษีคานารีอีกประเภทหนึ่งที่ใช้กับสินค้านำเข้าบางรายการ สำหรับหลายรายการในตารางคอลัมน์นี้ว่างอยู่ แต่บางรายการ เช่น เครื่องดื่มไม่มีแอลกอฮอล์ ไม่ว่าง

ลองเทียบกับ VAT ที่คุณคุ้นเคยในประเทศของคุณ แล้วคุณจะเห็นว่าทำไมสินค้าหลายอย่างจึงถูกกว่า แต่ตารางนี้ก็แสดงด้วยว่า "ปลอดภาษี" เป็นคำที่ผิด โทรศัพท์ก็ยังเสียภาษี น้ำหอมเสีย IGIC ในอัตราที่สูงกว่าโทรศัพท์

สินค้าปลอดอากรสำหรับนักท่องเที่ยว: ความหมายและข้อจำกัด

เมื่อผู้คนบอกว่าซื้อของ "ปลอดอากร" ที่หมู่เกาะ มักหมายความว่าราคาต่ำกว่าเพราะรวม IGIC แทน VAT หรือเพราะซื้อจากร้านค้าในสนามบิน

นี่ไม่ได้หมายความว่าคุณนำกลับบ้านได้ไม่จำกัด เมื่อคุณเดินทางถึง กฎศุลกากรของประเทศคุณยังคงใช้บังคับ ตัวอย่างเช่น รัฐบาลสหราชอาณาจักรอธิบายว่ากฎเกณฑ์ยกเว้นส่วนบุคคลใช้กับสินค้าที่คุณซื้อในต่างประเทศ "ไม่ว่าคุณจะซื้อจากที่ใด" และรวมถึงร้านค้าปลอดอากรหรือร้านปลอดภาษีด้วย (GOV.UK) ถ้าคุณซื้อเกินเกณฑ์ยกเว้น คุณต้องจ่ายภาษีและอากรสำหรับสินค้าทั้งหมดในหมวดนั้น

สำหรับนักท่องเที่ยว หมู่เกาะนี้ถูกกว่าสำหรับการซื้อของบางอย่าง เรื่อง "ปลอดภาษี" สำหรับนักท่องเที่ยวมีเพียงเท่านี้

ถ้าคุณย้ายไปอยู่ที่นั่น: ภาษีเงินได้ใช้เหมือนส่วนอื่นของสเปน

นี่คือส่วนที่สำคัญหากคุณวางแผนจะอาศัยอยู่ในหมู่เกาะ

กฎหมายภาษีเงินได้ของสเปน (Ley 35/2006 หรือที่รู้จักกันว่า IRPF) ระบุในมาตรา 4 ว่าภาษีนี้ใช้ "ทั่วทั้งดินแดนของสเปน" ข้อยกเว้นที่ระบุไว้มีเพียงระบบพิเศษของแคว้นบาสก์และนาวาร์ สำหรับหมู่เกาะคานารี เซวตา และเมลียา กฎหมายระบุว่าจะคำนึงถึงกฎเฉพาะของพื้นที่เหล่านี้ แต่พื้นที่เหล่านี้ไม่ได้อยู่นอกภาษีนี้ (Ley IRPF, BOE)

คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีเมื่อใด

มาตรา 9 ของกฎหมายฉบับเดียวกันระบุว่า คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสเปนเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี หากข้อใดข้อหนึ่งต่อไปนี้เป็นจริง:

1. คุณอยู่ในสเปนเกิน 183 วันในหนึ่งปีปฏิทิน การไม่อยู่ในช่วงสั้น ๆ ยังนับเป็นวันในสเปน เว้นแต่คุณพิสูจน์ได้ว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของประเทศอื่น
2. ศูนย์กลางหลักของกิจกรรมหรือผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจของคุณอยู่ในสเปน ไม่ว่าทางตรงหรือทางอ้อม

กฎหมายยังสันนิษฐานไว้ เว้นแต่คุณพิสูจน์ได้ว่าไม่เป็นเช่นนั้น ว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสเปน หากคู่สมรสของคุณ (ที่ไม่ได้แยกกันอยู่ตามกฎหมาย) และบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะซึ่งอยู่ในความอุปการะของคุณอาศัยอยู่ในสเปน คู่มือปฏิบัติของหน่วยงานภาษีสเปนอธิบายกฎเดียวกันนี้ด้วยภาษาที่เข้าใจง่าย (Agencia Tributaria)

ผู้อยู่อาศัยเสียภาษีจากอะไร

มาตรา 2 ของกฎหมายระบุว่าภาษีครอบคลุมรายได้ ผลกำไร และผลขาดทุนทั้งหมดของคุณ "ไม่ว่าจะเกิดขึ้นที่ใดและไม่ว่าผู้จ่ายจะมีถิ่นที่อยู่ที่ใด" พูดง่าย ๆ คือ ถ้าคุณอาศัยอยู่ในหมู่เกาะและทำงานออนไลน์ให้ลูกค้าหรือนายจ้างในประเทศอื่น รายได้นั้นก็ยังอยู่ในขอบเขตภาษีเงินได้ของสเปน การย้ายไปอยู่เกาะที่มีภาษีการขายต่ำกว่าไม่ได้ทำให้รายได้ออนไลน์ปลอดภาษี

อนุสัญญาภาษีระหว่างสเปนกับประเทศอื่นอาจมีผลต่อวิธีเก็บภาษีจากรายได้และวิธีหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อน (มาตรา 5 ของกฎหมายฉบับเดียวกัน) อนุสัญญาจะใช้อย่างไรขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ ดังนั้นนี่จึงเป็นคำถามสำหรับที่ปรึกษาภาษี ไม่ใช่สำหรับบทความ

ความแตกต่างด้านภาษีในชีวิตประจำวันที่ผู้อยู่อาศัยสังเกตเห็น

การอาศัยอยู่นอกเขต VAT มีผลในทางปฏิบัติที่นักท่องเที่ยวแทบไม่เคยเห็น

การซื้อของในสเปนแผ่นดินใหญ่ ผู้อยู่อาศัยในหมู่เกาะคานารีที่ซื้อสินค้าในแผ่นดินใหญ่ต้องจ่าย VAT ของสเปนที่ร้าน แต่ขอคืนได้ ร้านจะออกเอกสารขอคืนเงินอิเล็กทรอนิกส์ (DER) เมื่อเดินทางถึงหมู่เกาะ ผู้เดินทางต้องไปที่สำนักงานศุลกากรในสนามบินหรือท่าเรือเพื่อให้ประทับตรา การคืน VAT ขึ้นอยู่กับการจ่าย IGIC ที่ต้องเสียสำหรับสินค้านั้นก่อน สำหรับการซื้อหลังวันที่ 23 กันยายน 2025 ผู้เดินทางไม่ต้องยื่นแบบฟอร์ม แต่ต้องให้อีเมลและหมายเลขโทรศัพท์ที่ใช้งานได้ในขณะซื้อ (Agencia Tributaria Canaria)

สินค้าที่มาจากนอกหมู่เกาะ หน่วยงานภาษีคานารีเผยแพร่ตาราง IGIC ด้วยเหตุผลนี้โดยตรง คือสินค้าที่นำเข้าหมู่เกาะถือเป็นการนำเข้าเพื่อวัตถุประสงค์ของ IGIC ตารางอธิบายวิธีสำแดงสินค้า สินค้าหลายอย่างใช้ใบสำแดงแบบง่าย (แบบ 040) ได้ ขณะที่บางอย่าง เช่น น้ำหอม ต้องใช้ใบขนสินค้าศุลกากรฉบับเต็ม (DUA) (Agencia Tributaria Canaria) หากคุณวางแผนจะส่งเฟอร์นิเจอร์ เครื่องใช้ไฟฟ้า หรือของที่สั่งออนไลน์มาจากแผ่นดินใหญ่หรือจากต่างประเทศ ให้เตรียมรับขั้นตอนนี้

ก่อนย้าย: ใส่เรื่องภาษีไว้ในแผนที่ครบถ้วน

IGIC ที่ต่ำกว่าทำให้การซื้อของบางอย่างถูกลง แต่ไม่ได้จ่ายค่าเช่าให้ และไม่ได้ลดภาษีเงินได้ของคุณ สำหรับคนส่วนใหญ่ที่ย้ายไป คำถามที่ใหญ่กว่าคือที่อยู่อาศัย รายได้ และเงินออม

หากคุณกำลังพิจารณาฟูเอร์เตเบนตูราโดยเฉพาะ Fuerteventura Check เป็นโครงการพันธมิตรของ Pacix Labs ที่ช่วยในเรื่องนี้โดยตรง หน้าเว็บของโครงการระบุชัดเจนว่า IGIC ใช้แทน VAT แต่ไม่ได้ทำให้ผู้อยู่อาศัยหรือผู้ทำงานออนไลน์ปลอดภาษี โครงการมีคู่มือภาคปฏิบัติ (PDF, €14.99) และรายงานส่วนบุคคล (€59.99) ซึ่งจัดทำจากแบบสอบถามราวแปดนาที รายงานแสดงยอดคงเหลือรายเดือน จำนวนเดือนที่เงินออมของคุณจะอยู่ได้ และสี่สถานการณ์ที่ยากลำบาก รวมถึงสามเดือนที่ไม่มีรายได้ หน้าเว็บยังบอกด้วยว่ารายงานนี้ไม่ได้แทนนักบัญชี แต่รวบรวมคำถามที่ควรนำไปถามนักบัญชี คุณทำงานแบบเดียวกันนี้ได้เองด้วยสเปรดชีต หน้าเว็บทางการของหน่วยงานภาษีที่ลิงก์ไว้ข้างต้น และที่ปรึกษาภาษีในท้องถิ่น

รายการตรวจสอบสรุป

• หมู่เกาะคานารีเป็นส่วนหนึ่งของสเปนและสหภาพยุโรป แต่อยู่นอกเขต VAT ของสหภาพยุโรป
• ร้านค้าเก็บ IGIC แทน VAT สินค้าหลายอย่างเสียร้อยละ 7 หรือน้อยกว่า บางอย่าง เช่น น้ำหอม เสียร้อยละ 15
• การซื้อสินค้าปลอดอากรไม่ได้ยกเลิกเกณฑ์ยกเว้นทางศุลกากรของประเทศคุณ
• หากคุณอาศัยอยู่ในสเปนเกิน 183 วันในหนึ่งปีปฏิทิน หรือผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจหลักของคุณอยู่ที่นั่น คุณน่าจะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสเปน
• ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสเปนเสียภาษีเงินได้จากรายได้ทั้งหมด รวมถึงงานออนไลน์ให้ลูกค้าหรือนายจ้างต่างชาติ
• ผู้อยู่อาศัยที่ซื้อของในแผ่นดินใหญ่ขอคืน VAT ได้หลังจากจ่าย IGIC แล้ว
• ก่อนย้าย ให้ถามที่ปรึกษาภาษีเรื่องอนุสัญญา เงินบำนาญ และรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ

คำถามที่พบบ่อย

แหล่งที่มา

• Agencia Tributaria Canaria: IGIC and AIEM rates for the most frequent imported goods
• Agencia Tributaria Canaria: VAT refund for travellers resident in the Canary Islands
• Council Directive 2006/112/EC on the common system of VAT, Title II (articles 5 and 6)
• Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (BOE, consolidated text)
• Agencia Tributaria: Manual práctico de Renta, residencia habitual en territorio español
• GOV.UK: bringing goods into the UK for personal use